Уплата налога по договору дарения квартиры

Содержание

Налог на дарение недвижимости – ситуация в 2020 году

Уплата налога по договору дарения квартиры
Уплата налога по договору дарения квартиры

Оформляя дарственную на жилое помещение, необходимо знать, в каких случаях потребуется заплатить налог на дарение недвижимости. Его оплачивают не всегда. Начиная с 1 января 2018 года, нюансы налогообложения при составлении дарственной оговариваются в Налоговом кодексе РФ.

Подвергается ли налогообложению подаренная жилплощадь?

Дарение предполагает наличие договора, согласно которому собственник безвозмездно передает определенному гражданину собственное имущество. Получение квартиры в дар также причисляют к доходу. С экономической точки зрения это считается выгодой, полученной в качестве экономии средств, которые он мог бы потратить на покупку жилплощади.

После того как новый собственник зарегистрирует жилплощадь в ЕГРН не требуется платить налог в нижеперечисленных случаях:

  • если в качестве сторон договора заявлены близкие родственники, а степени их родства имеется документальное подтверждение;
  • на основании Венской конвенции налогом не облагается дарение имущества сотрудникам консульств или членам их семей.

Во всех остальных ситуациях лица, получившие жилое помещение по дарственной, обязаны будут заплатить налог. На дарителя подобное обязательство не накладывается, так как не он приобретает финансовой и имущественной выгоды при заключении сделки.

Правила начисления и алгоритм оплаты налога

От налога при дарении квартиры по причине родственных связей освобождаются:

  • супруги;
  • родители (приемные также подпадают под эту категорию);
  • братья и сестры (включая тех, у кого общим является отец или мать);
  • дети, включая усыновленных;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Сводные братья и сестры родственниками не являются, поэтому не входят в указанную категорию. Эти правила зафиксированы в ст. 3 Семейного кодекса РФ.

Усыновленные дети имеют официальные родственные отношения не только с родителями, но и с прочими родственниками. Например, если бабушка оформляет дарственную на усыновленного ребенка ее сына, то не нужно оплачивать налог на дарение жилплощади.

Для того чтобы доказать родственные связи, потребуют представить свидетельства о рождении детей, документы об усыновлении или удочерении. Свидетельство о браке требуется, если сторонами договора о дарении выступают супруги. Общее правило распространяется и на тех супругов, которые не ведут общее хозяйство, но состоят в официально зарегистрированном браке.

[attention type=red]
При дарении близкому родственнику, у последнего не возникает обязательств по выплате налогов и предоставления декларации. Впоследствии он будет платить пошлину на имущество на основании ст. 400, 401 НК РФ. Если же новый владелец планирует реализовать недвижимость раньше, чем спустя 3 года после ее оформления, платить пошлину в 13 % считается обязательным.
[/attention]

К группе близких родственников не причисляются:

  • тети;
  • племянники;
  • дяди;
  • кузены, даже если они проживают совместно с собственником жилплощади и ведут совместное хозяйство. Налог они обязаны будут заплатить в полном объеме.

Прочие физические лица, получившие недвижимость на основании дарственной, должны в обязательном порядке подать декларацию о доходах. В ней нужно указать информацию о жилплощади и ее стоимость. На основании ст. 210 НК РФ налоговый сбор составит 13 % от этой суммы.

Дети, находящие под опекой, не относятся к близким родственникам опекуна и членам его семьи. В их отношении не действует правило освобождения от уплаты налога.

[attention type=green]
Не предоставляется льгот по уплате налога для малообеспеченных семей, пенсионеров и прочих льготных групп граждан.
[/attention]

Если квартира передается в дар недееспособным лицам или несовершеннолетним детям оплатить НДФЛ обязаны будут родители, официальные попечители и опекуны.

Установленная величина налога при дарении жилплощади

Правила для расчета налога зафиксированы в ст. 225 НК РФ. Они не требуют специфических математических знаний. Базу для налогообложения (стоимость перешедшего по дарственной объекта недвижимости) умножают на процентную ставку, в зависимости от ситуации на 13% или 30%. В итоге получится сумма, которую необходимо внести получателю.

Рассчитать размер налога можно самостоятельно. Для резидентов РФ он составит 13%, для нерезидентов – 30%. Резидентами признаются не только граждане России.

В эту группу входят лица с иностранным гражданством, проживающие на территории РФ более 183 дней в год.

Если человек, имеющий российское гражданство, проводит на территории нашей страны менее установленного срока, то его причислят к нерезидентам.

[attention type=green]
Лица, имеющие определенные льготы по уплате других видов налогов, не получают привилегий в отношении налога на дарение.
[/attention]

База для расчета налога устанавливается в зависимости от рыночной стоимости жилплощади в момент оформления сделки на основании официального заключения независимого оценщика. Полученную сумму сопоставляют с кадастровой стоимостью. Если в документе была упомянута иная сумма, то она не должна быть на 20% больше или меньше рыночной стоимости, при этом составлять не меньше 70% от кадастровой.

Если в дар передается доля недвижимости, то ставка будет рассчитываться на основании стоимости этой доли. Если в тексте договора ее точная цена не установлена, то в расчет принимается полная кадастровая стоимость.

К документам, на основании которых происходит вычисление налоговой ставки, также относятся данные о кадастровой и инвентаризационной стоимости.

[attention type=yellow]
Во избежание споров по начислению налогов рекомендуют, в первую очередь, учитывать сумму, представленную в отчете о независимой оценке помещения.
[/attention]

Форму 3-НДФЛ представляют в отделение ФНС по месту регистрации владельца до 30 апреля следующего года после передачи в дар жилплощади. Этот факт определен в ст. 228 и 229 НК РФ. Произвести оплату налога требуется не позже 15 июля. Налог начисляют на нового собственника после процедуры регистрации в Росреестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Как должна выглядеть декларация?

Образец можно взять в местном отделении ФНС или ознакомиться с ним на официальном сайте налоговых органов. Декларация представляет собой установленную законом форму. Заполнять ее следует внимательно. Если в документы присутствуют ошибки и недочеты, сотрудники налоговой инспекции откажутся ее принимать. Придется переоформлять документ.

Если новый собственник недвижимости ранее не имел дело с заполнением подобных документов, то рекомендуют обратиться за профессиональной помощью. Сейчас подобный спектр услуг предлагает множество частных компаний. Специалисты окажут квалифицированную помощь в вопросах налогообложения.

Порядок подачи 3-НДФЛ подразумевает такую последовательность действий:

  • для начала необходимо зарегистрировать свое право владения квартирой в Росреестре;
  • забрать выписку из органов регистрации;
  • приложить удостоверение личности гражданина;
  • понадобится договор дарения на полученную недвижимость;
  • с образцом декларации можно ознакомиться на портале Госуслуг или на прочих электронных ресурсах;
  • заполнить декларацию в соответствии с установленными нормами;
  • отправить пакет указанных выше документов по почте на адрес местного органа ФНС. Можно также воспользоваться порталом налоговой службы для подачи документа в электронном формате.

В тексте декларации необходимо прописать:

  • реквизиты отделения ФНС, в которое она предоставляется;
  • информация о гражданине, предоставляющем документ;
  • указать основание, по которому был получен доход. В подобном случае реквизиты договора дарения жилплощади;
  • происхождение дохода выбирают из перечня, указанного в декларации;
  • код дохода.

Распечатанный бланк документа необходимо подписать, указать в нем инициалы декларанта. Оплата налогов производится после отправления 3-НДФЛ в отделение налоговой службы.

Если провести оплату заранее, понадобится писать заявление, чтобы вернуть деньги.

После принятия необходимых документов и при отсутствии замечаний со стороны работников налоговой службы, происходит расчет суммы налога. Собственнику направляют уведомление с квитанцией об оплате. В ней указывают сроки оплаты. Заплатить налог можно в любой банковской организации. Все квитанции и чеки важно сохранять.

Регистрация нового собственника в органах государственной регистрации осуществляется в среднем за 10 дней. Если заявка была подана посредством обращения в МФЦ, то срок может составить 14 дней.

Отправить заполненную декларацию необходимо в течение месяца после регистрации нового владельца жилого помещения. Если в заявленный срок не отправить декларацию, то декларант будет привлечен к ответственности в соответствии с нормами закона.

[attention type=yellow]
Уплата налога происходит в течение 2 месяцев с момента получения декларации налоговой инспекцией.
[/attention]

Даритель направляет документ сотрудникам налоговой службы, чтобы с него были сняты обязательства по уплате налогов за данную недвижимость. Делать это рекомендуют и при проведении сделки в пользу близких родственников.

Последствия невыплаты налога

Если получатель недвижимости не отправит декларацию и не оплатит необходимый налоговый сбор до оговоренного законом срока, ему отправляют уведомление. Будет наложен штраф в размере от 1000 рублей. К этой сумме будет прибавлено 5% от величины пошлины за каждый месяц просрочки платежа. Срок продлевается до 15 июля последующего года.

Если гражданин вновь не вносит платеж, размер взыскания увеличивается до 20% от величины налога. Если уклонение от оплаты налогов происходит намеренно, то штраф повысится до 40%. При необходимости налоговая служба вправе обратиться в суд для взимания с собственника жилья положенных выплат.

Отказ от дарения недвижимости

Налог олачивает одариваемое лицо. Если у него нет возможности или желания вносить необходимую сумму, то он вправе отказаться от такой жилплощади. Если договор дарения еще не оформлен, то достаточно устного отказа.

Если дарственная была оформлена в соответствии с установленными правилами, то отказ от нее важно оформить в письменном виде. Одной из причин отказа может стать тот факт, что получатель квартиры не знал о необходимости уплаты налога на дареное имущество.

Получатель должен представить письменное заявление в Регистрационную палату, где происходила регистрация дарственной. К документам прикрепляют отказ, и квартира вновь возвращается в собственность дарителя. Сделка автоматически аннулируется, право распоряжаться имуществом возвращается к первоначальному владельцу.

[attention type=red]
Если квартиру гражданин получает в дар от близкого родственника, то он не может воспользоваться правом предоставления налогового вычета.
[/attention]

В остальных ситуациях, подлежащих налогообложению, получатель может вернуть подоходный налог. Это относится исключительно к гражданам России, входящих в категорию резидентов. На граждан иностранных государств и нерезидентов льгота не распространяется.

Источник: https://pravbaza.ru/darenie-nedvizhimosti/nalog-na-darenie-nedvizhimosti

Дарение квартиры в Балашихе. Документы для дарения квартиры. Налог

Уплата налога по договору дарения квартиры

В данной статье специалисты ООО “Региональное агентство недвижимости” помогут Вам разобраться, что представляет собой процедура “дарение квартиры“, что такое “Договор дарения квартиры“, какие потребуются документы для дарения квартиры, как осуществить дарение квартиры ребенку и какой будет налог на дарение квартиры. Процедура дарения квартиры в Балашихе точно такая же, как в любом другом городе и подчиняется Закону РФ, различия составляют государственные инстанции, органы регистрации и т.д.

Дарение квартиры – обычная процедура в сфере недвижимости, но со своими условиями и требованиями, установленными действующим законодательством.

Дарение квартиры предусматривает заключение договора дарения квартиры между дарителем и одаряемым. В соответствии со ст.

572 Гражданского Кодекса РФ даритель безвозмездно передает или обязуется передать одаряемому квартиру в собственность, либо имущественное право (требование) к себе или третьему лицу.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Дарение квартиры не предусматривает каких-либо расчетов между дарителем и одаряемым: попытка продать недвижимость под видом дарения или при наличии встречной передачи квартиры или денежных средств от одаряемого к дарителю влечет за собой признание договора дарения недействительным. Ст. 573 ГК РФ также регламентирует, что одаряемый вправе в любое время до передачи квартиры ему в дар отказаться от подарка.

Заключать договор дарения квартиры и осуществлять дарение квартиры в соответствии со ст. 575 ГК РФ НЕ МОГУТ:

– Граждане от имени несовершеннолетних или лиц, признанных недееспособными; – работники образовательных организаций, медицинских организаций, организаций, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций, в том числе организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан; – лица, замещающие государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, государственным служащим, муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей;

– в отношениях между коммерческими организациями.

Договор дарения квартиры

Договор дарения квартиры содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу квартиры или право требования на квартиру конкретному лицу. Договор дарения в обязательном порядке должен включать в себя основание права собственности дарителя, полное описание подарочной квартиры, а также сроки исполнения договора.

Договор предусматривающий передачу квартиры одаряемому после смерти дарителя – ничтожен. Даритель также не вправе ставить условия одаряемому о пользовании, распоряжении и содержании подаренной квартиры.

Сторонами в договоре дарения квартиры могут быть как граждане, так и юридические лица (включая субъекты РФ и органы местного самоуправления), кроме случаев, предусмотренными ст. 575, 576 ГК РФ.

[attention type=red]
Договор дарения заключается в простой письменной форме без нотариального заверения. Переход права собственности регистрируется в Росреестре по месту нахождения квартиры.
[/attention]

В Балашихе регистрацией договора дарения занимается Регистрационная Палата (УФСГРКиК по МО). Госпошлина на регистрацию договора дарения составляет 1000 руб.

Также после регистрации договора в Налоговую Службу Балашихи необходимо будет уплатить налог на дарение квартиры.

Дарение квартиры: обязательные условия

1. Даритель должен иметь оформленное право собственности на квартиру (или надлежащим образом оформленный договор права требования). 2.

Если квартира приобреталась дарителем, находящимся в браке, при заключении договора дарения требуется нотариально заверенное согласие супруга (или супруги) на дарение квартиры. 3.

Если в квартире прописаны несовершеннолетние дети, в обязательном порядке требуется разрешение органов опеки и попечительства на дарение квартиры. 4. При заключении договора дарения доли в квартире, требуется нотариальное согласие собственников оставшихся долей.

5. Все необходимые документы для дарения квартиры.

ВНИМАНИЕ! Как только договор дарения будет зарегистрирован в регистрирующем органе даритель прекращает свое право собственности на подаренную квартиру. В связи с чем, специалисты ООО “РАН” рекомендуют дарителям подстраховаться и включить в договор дарения условие, что если даритель переживет одаряемого, то подаренная квартира возвращается обратно в собственность дарителю.

Документы для дарения квартиры в Балашихе:

1. Правоустанавливающие документы на квартиру. 2. Выписка из домовой книги, копия финансового лицевого счета и справка об отсутствии задолженности. 3. Технический паспорт на квартиру.

4. И документы для дарения квартиры, предусмотренные обязательными условиями, описанными выше.

Дарение квартиры ребенку

Дарение квартиры ребенку популярная на сегодняшний момент процедура.

Ребенку можно подарить квартиру, в таком случае все требования и исполнению договора дарения остаются прежними, с единственным условием – до достижения ребенком возраста 14-ти лет распоряжаться подаренным имуществом он не сможет, после 14-ти летнего возраста ребенок может осуществлять действия с квартирой под контролем органов опеки и попечительства. При этом, договор дарение квартиры ребенку заключается с родителем, опекуном или законным представителем несовершеннолетнего. 
Попечитель ребенка оплачивает квартиру, может делать в ней ремонт, проводить перепланировки, но все действия по отчуждению квартиры (заключение договора купли-продажи, мены, дарения) будут проходить ТОЛЬКО под контролем органа опеки и попечительства. Осуществляя дарение квартиры ребенку, Вы обеспечиваете его будущее!

Налог на дарение квартиры

В случаях, когда договор дарения заключался между близкими родственниками (в т.ч. усыновленные) подоходный налог не взимается. Если договор дарения заключался не между близкими родственниками, то в соответствии с Налоговым Кодексом необходимо уплатить налог на дарение квартиры в размере 13% от стоимости недвижимости, указанной в документах БТИ.

Налог на дарение квартиры должен быть уплачен в течении 1 месяца с момента регистрации договора.

Примечание: Документы для дарения квартиры может собрать любой человек по доверенности дарителя.

Составить договор дарения квартиры и собрать необходимые документы для дарения квартиры в Балашихе Вам поможет наш юрист – +7-495-941-62-10. Любая консультация у нас БЕСПЛАТНАЯ!

Источник: https://r-a-n.ru/darenie_kvartiri.htm

Налог на дарение недвижимости – ситуация в 2020 году

Уплата налога по договору дарения квартиры
Уплата налога по договору дарения квартиры

Оформляя дарственную на жилое помещение, необходимо знать, в каких случаях потребуется заплатить налог на дарение недвижимости. Его оплачивают не всегда. Начиная с 1 января 2018 года, нюансы налогообложения при составлении дарственной оговариваются в Налоговом кодексе РФ.

Подвергается ли налогообложению подаренная жилплощадь?

Дарение предполагает наличие договора, согласно которому собственник безвозмездно передает определенному гражданину собственное имущество. Получение квартиры в дар также причисляют к доходу. С экономической точки зрения это считается выгодой, полученной в качестве экономии средств, которые он мог бы потратить на покупку жилплощади.

После того как новый собственник зарегистрирует жилплощадь в ЕГРН не требуется платить налог в нижеперечисленных случаях:

  • если в качестве сторон договора заявлены близкие родственники, а степени их родства имеется документальное подтверждение;
  • на основании Венской конвенции налогом не облагается дарение имущества сотрудникам консульств или членам их семей.

Во всех остальных ситуациях лица, получившие жилое помещение по дарственной, обязаны будут заплатить налог. На дарителя подобное обязательство не накладывается, так как не он приобретает финансовой и имущественной выгоды при заключении сделки.

Правила начисления и алгоритм оплаты налога

От налога при дарении квартиры по причине родственных связей освобождаются:

  • супруги;
  • родители (приемные также подпадают под эту категорию);
  • братья и сестры (включая тех, у кого общим является отец или мать);
  • дети, включая усыновленных;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Сводные братья и сестры родственниками не являются, поэтому не входят в указанную категорию. Эти правила зафиксированы в ст. 3 Семейного кодекса РФ.

Усыновленные дети имеют официальные родственные отношения не только с родителями, но и с прочими родственниками. Например, если бабушка оформляет дарственную на усыновленного ребенка ее сына, то не нужно оплачивать налог на дарение жилплощади.

Для того чтобы доказать родственные связи, потребуют представить свидетельства о рождении детей, документы об усыновлении или удочерении. Свидетельство о браке требуется, если сторонами договора о дарении выступают супруги. Общее правило распространяется и на тех супругов, которые не ведут общее хозяйство, но состоят в официально зарегистрированном браке.

[attention type=red]
При дарении близкому родственнику, у последнего не возникает обязательств по выплате налогов и предоставления декларации. Впоследствии он будет платить пошлину на имущество на основании ст. 400, 401 НК РФ. Если же новый владелец планирует реализовать недвижимость раньше, чем спустя 3 года после ее оформления, платить пошлину в 13 % считается обязательным.
[/attention]

К группе близких родственников не причисляются:

  • тети;
  • племянники;
  • дяди;
  • кузены, даже если они проживают совместно с собственником жилплощади и ведут совместное хозяйство. Налог они обязаны будут заплатить в полном объеме.

Прочие физические лица, получившие недвижимость на основании дарственной, должны в обязательном порядке подать декларацию о доходах. В ней нужно указать информацию о жилплощади и ее стоимость. На основании ст. 210 НК РФ налоговый сбор составит 13 % от этой суммы.

Дети, находящие под опекой, не относятся к близким родственникам опекуна и членам его семьи. В их отношении не действует правило освобождения от уплаты налога.

[attention type=green]
Не предоставляется льгот по уплате налога для малообеспеченных семей, пенсионеров и прочих льготных групп граждан.
[/attention]

Если квартира передается в дар недееспособным лицам или несовершеннолетним детям оплатить НДФЛ обязаны будут родители, официальные попечители и опекуны.

Установленная величина налога при дарении жилплощади

Правила для расчета налога зафиксированы в ст. 225 НК РФ. Они не требуют специфических математических знаний. Базу для налогообложения (стоимость перешедшего по дарственной объекта недвижимости) умножают на процентную ставку, в зависимости от ситуации на 13% или 30%. В итоге получится сумма, которую необходимо внести получателю.

Рассчитать размер налога можно самостоятельно. Для резидентов РФ он составит 13%, для нерезидентов – 30%. Резидентами признаются не только граждане России.

В эту группу входят лица с иностранным гражданством, проживающие на территории РФ более 183 дней в год.

Если человек, имеющий российское гражданство, проводит на территории нашей страны менее установленного срока, то его причислят к нерезидентам.

[attention type=green]
Лица, имеющие определенные льготы по уплате других видов налогов, не получают привилегий в отношении налога на дарение.
[/attention]

База для расчета налога устанавливается в зависимости от рыночной стоимости жилплощади в момент оформления сделки на основании официального заключения независимого оценщика. Полученную сумму сопоставляют с кадастровой стоимостью. Если в документе была упомянута иная сумма, то она не должна быть на 20% больше или меньше рыночной стоимости, при этом составлять не меньше 70% от кадастровой.

Если в дар передается доля недвижимости, то ставка будет рассчитываться на основании стоимости этой доли. Если в тексте договора ее точная цена не установлена, то в расчет принимается полная кадастровая стоимость.

К документам, на основании которых происходит вычисление налоговой ставки, также относятся данные о кадастровой и инвентаризационной стоимости.

[attention type=yellow]
Во избежание споров по начислению налогов рекомендуют, в первую очередь, учитывать сумму, представленную в отчете о независимой оценке помещения.
[/attention]

Форму 3-НДФЛ представляют в отделение ФНС по месту регистрации владельца до 30 апреля следующего года после передачи в дар жилплощади. Этот факт определен в ст. 228 и 229 НК РФ. Произвести оплату налога требуется не позже 15 июля. Налог начисляют на нового собственника после процедуры регистрации в Росреестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Как должна выглядеть декларация?

Образец можно взять в местном отделении ФНС или ознакомиться с ним на официальном сайте налоговых органов. Декларация представляет собой установленную законом форму. Заполнять ее следует внимательно. Если в документы присутствуют ошибки и недочеты, сотрудники налоговой инспекции откажутся ее принимать. Придется переоформлять документ.

Если новый собственник недвижимости ранее не имел дело с заполнением подобных документов, то рекомендуют обратиться за профессиональной помощью. Сейчас подобный спектр услуг предлагает множество частных компаний. Специалисты окажут квалифицированную помощь в вопросах налогообложения.

Порядок подачи 3-НДФЛ подразумевает такую последовательность действий:

  • для начала необходимо зарегистрировать свое право владения квартирой в Росреестре;
  • забрать выписку из органов регистрации;
  • приложить удостоверение личности гражданина;
  • понадобится договор дарения на полученную недвижимость;
  • с образцом декларации можно ознакомиться на портале Госуслуг или на прочих электронных ресурсах;
  • заполнить декларацию в соответствии с установленными нормами;
  • отправить пакет указанных выше документов по почте на адрес местного органа ФНС. Можно также воспользоваться порталом налоговой службы для подачи документа в электронном формате.

В тексте декларации необходимо прописать:

  • реквизиты отделения ФНС, в которое она предоставляется;
  • информация о гражданине, предоставляющем документ;
  • указать основание, по которому был получен доход. В подобном случае реквизиты договора дарения жилплощади;
  • происхождение дохода выбирают из перечня, указанного в декларации;
  • код дохода.

Распечатанный бланк документа необходимо подписать, указать в нем инициалы декларанта. Оплата налогов производится после отправления 3-НДФЛ в отделение налоговой службы.

Если провести оплату заранее, понадобится писать заявление, чтобы вернуть деньги.

После принятия необходимых документов и при отсутствии замечаний со стороны работников налоговой службы, происходит расчет суммы налога. Собственнику направляют уведомление с квитанцией об оплате. В ней указывают сроки оплаты. Заплатить налог можно в любой банковской организации. Все квитанции и чеки важно сохранять.

Регистрация нового собственника в органах государственной регистрации осуществляется в среднем за 10 дней. Если заявка была подана посредством обращения в МФЦ, то срок может составить 14 дней.

Отправить заполненную декларацию необходимо в течение месяца после регистрации нового владельца жилого помещения. Если в заявленный срок не отправить декларацию, то декларант будет привлечен к ответственности в соответствии с нормами закона.

[attention type=yellow]
Уплата налога происходит в течение 2 месяцев с момента получения декларации налоговой инспекцией.
[/attention]

Даритель направляет документ сотрудникам налоговой службы, чтобы с него были сняты обязательства по уплате налогов за данную недвижимость. Делать это рекомендуют и при проведении сделки в пользу близких родственников.

Последствия невыплаты налога

Если получатель недвижимости не отправит декларацию и не оплатит необходимый налоговый сбор до оговоренного законом срока, ему отправляют уведомление. Будет наложен штраф в размере от 1000 рублей. К этой сумме будет прибавлено 5% от величины пошлины за каждый месяц просрочки платежа. Срок продлевается до 15 июля последующего года.

Если гражданин вновь не вносит платеж, размер взыскания увеличивается до 20% от величины налога. Если уклонение от оплаты налогов происходит намеренно, то штраф повысится до 40%. При необходимости налоговая служба вправе обратиться в суд для взимания с собственника жилья положенных выплат.

Отказ от дарения недвижимости

Налог олачивает одариваемое лицо. Если у него нет возможности или желания вносить необходимую сумму, то он вправе отказаться от такой жилплощади. Если договор дарения еще не оформлен, то достаточно устного отказа.

Если дарственная была оформлена в соответствии с установленными правилами, то отказ от нее важно оформить в письменном виде. Одной из причин отказа может стать тот факт, что получатель квартиры не знал о необходимости уплаты налога на дареное имущество.

Получатель должен представить письменное заявление в Регистрационную палату, где происходила регистрация дарственной. К документам прикрепляют отказ, и квартира вновь возвращается в собственность дарителя. Сделка автоматически аннулируется, право распоряжаться имуществом возвращается к первоначальному владельцу.

[attention type=red]
Если квартиру гражданин получает в дар от близкого родственника, то он не может воспользоваться правом предоставления налогового вычета.
[/attention]

В остальных ситуациях, подлежащих налогообложению, получатель может вернуть подоходный налог. Это относится исключительно к гражданам России, входящих в категорию резидентов. На граждан иностранных государств и нерезидентов льгота не распространяется.

Источник: https://pravbaza.ru/darenie-nedvizhimosti/nalog-na-darenie-nedvizhimosti

Дарение квартиры в Балашихе. Документы для дарения квартиры. Налог

Уплата налога по договору дарения квартиры

В данной статье специалисты ООО “Региональное агентство недвижимости” помогут Вам разобраться, что представляет собой процедура “дарение квартиры“, что такое “Договор дарения квартиры“, какие потребуются документы для дарения квартиры, как осуществить дарение квартиры ребенку и какой будет налог на дарение квартиры. Процедура дарения квартиры в Балашихе точно такая же, как в любом другом городе и подчиняется Закону РФ, различия составляют государственные инстанции, органы регистрации и т.д.

Дарение квартиры – обычная процедура в сфере недвижимости, но со своими условиями и требованиями, установленными действующим законодательством.

Дарение квартиры предусматривает заключение договора дарения квартиры между дарителем и одаряемым. В соответствии со ст.

572 Гражданского Кодекса РФ даритель безвозмездно передает или обязуется передать одаряемому квартиру в собственность, либо имущественное право (требование) к себе или третьему лицу.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Дарение квартиры не предусматривает каких-либо расчетов между дарителем и одаряемым: попытка продать недвижимость под видом дарения или при наличии встречной передачи квартиры или денежных средств от одаряемого к дарителю влечет за собой признание договора дарения недействительным. Ст. 573 ГК РФ также регламентирует, что одаряемый вправе в любое время до передачи квартиры ему в дар отказаться от подарка.

Заключать договор дарения квартиры и осуществлять дарение квартиры в соответствии со ст. 575 ГК РФ НЕ МОГУТ:

– Граждане от имени несовершеннолетних или лиц, признанных недееспособными; – работники образовательных организаций, медицинских организаций, организаций, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций, в том числе организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан; – лица, замещающие государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, государственным служащим, муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей;

– в отношениях между коммерческими организациями.

Договор дарения квартиры

Договор дарения квартиры содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу квартиры или право требования на квартиру конкретному лицу. Договор дарения в обязательном порядке должен включать в себя основание права собственности дарителя, полное описание подарочной квартиры, а также сроки исполнения договора.

Договор предусматривающий передачу квартиры одаряемому после смерти дарителя – ничтожен. Даритель также не вправе ставить условия одаряемому о пользовании, распоряжении и содержании подаренной квартиры.

Сторонами в договоре дарения квартиры могут быть как граждане, так и юридические лица (включая субъекты РФ и органы местного самоуправления), кроме случаев, предусмотренными ст. 575, 576 ГК РФ.

[attention type=red]
Договор дарения заключается в простой письменной форме без нотариального заверения. Переход права собственности регистрируется в Росреестре по месту нахождения квартиры.
[/attention]

В Балашихе регистрацией договора дарения занимается Регистрационная Палата (УФСГРКиК по МО). Госпошлина на регистрацию договора дарения составляет 1000 руб.

Также после регистрации договора в Налоговую Службу Балашихи необходимо будет уплатить налог на дарение квартиры.

Дарение квартиры: обязательные условия

1. Даритель должен иметь оформленное право собственности на квартиру (или надлежащим образом оформленный договор права требования). 2.

Если квартира приобреталась дарителем, находящимся в браке, при заключении договора дарения требуется нотариально заверенное согласие супруга (или супруги) на дарение квартиры. 3.

Если в квартире прописаны несовершеннолетние дети, в обязательном порядке требуется разрешение органов опеки и попечительства на дарение квартиры. 4. При заключении договора дарения доли в квартире, требуется нотариальное согласие собственников оставшихся долей.

5. Все необходимые документы для дарения квартиры.

ВНИМАНИЕ! Как только договор дарения будет зарегистрирован в регистрирующем органе даритель прекращает свое право собственности на подаренную квартиру. В связи с чем, специалисты ООО “РАН” рекомендуют дарителям подстраховаться и включить в договор дарения условие, что если даритель переживет одаряемого, то подаренная квартира возвращается обратно в собственность дарителю.

Документы для дарения квартиры в Балашихе:

1. Правоустанавливающие документы на квартиру. 2. Выписка из домовой книги, копия финансового лицевого счета и справка об отсутствии задолженности. 3. Технический паспорт на квартиру.

4. И документы для дарения квартиры, предусмотренные обязательными условиями, описанными выше.

Дарение квартиры ребенку

Дарение квартиры ребенку популярная на сегодняшний момент процедура.

Ребенку можно подарить квартиру, в таком случае все требования и исполнению договора дарения остаются прежними, с единственным условием – до достижения ребенком возраста 14-ти лет распоряжаться подаренным имуществом он не сможет, после 14-ти летнего возраста ребенок может осуществлять действия с квартирой под контролем органов опеки и попечительства. При этом, договор дарение квартиры ребенку заключается с родителем, опекуном или законным представителем несовершеннолетнего. 
Попечитель ребенка оплачивает квартиру, может делать в ней ремонт, проводить перепланировки, но все действия по отчуждению квартиры (заключение договора купли-продажи, мены, дарения) будут проходить ТОЛЬКО под контролем органа опеки и попечительства. Осуществляя дарение квартиры ребенку, Вы обеспечиваете его будущее!

Налог на дарение квартиры

В случаях, когда договор дарения заключался между близкими родственниками (в т.ч. усыновленные) подоходный налог не взимается. Если договор дарения заключался не между близкими родственниками, то в соответствии с Налоговым Кодексом необходимо уплатить налог на дарение квартиры в размере 13% от стоимости недвижимости, указанной в документах БТИ.

Налог на дарение квартиры должен быть уплачен в течении 1 месяца с момента регистрации договора.

Примечание: Документы для дарения квартиры может собрать любой человек по доверенности дарителя.

Составить договор дарения квартиры и собрать необходимые документы для дарения квартиры в Балашихе Вам поможет наш юрист – +7-495-941-62-10. Любая консультация у нас БЕСПЛАТНАЯ!

Источник: https://r-a-n.ru/darenie_kvartiri.htm

Налог на дарение недвижимости – ситуация в 2020 году

Уплата налога по договору дарения квартиры
Уплата налога по договору дарения квартиры

Оформляя дарственную на жилое помещение, необходимо знать, в каких случаях потребуется заплатить налог на дарение недвижимости. Его оплачивают не всегда. Начиная с 1 января 2018 года, нюансы налогообложения при составлении дарственной оговариваются в Налоговом кодексе РФ.

Подвергается ли налогообложению подаренная жилплощадь?

Дарение предполагает наличие договора, согласно которому собственник безвозмездно передает определенному гражданину собственное имущество. Получение квартиры в дар также причисляют к доходу. С экономической точки зрения это считается выгодой, полученной в качестве экономии средств, которые он мог бы потратить на покупку жилплощади.

После того как новый собственник зарегистрирует жилплощадь в ЕГРН не требуется платить налог в нижеперечисленных случаях:

  • если в качестве сторон договора заявлены близкие родственники, а степени их родства имеется документальное подтверждение;
  • на основании Венской конвенции налогом не облагается дарение имущества сотрудникам консульств или членам их семей.

Во всех остальных ситуациях лица, получившие жилое помещение по дарственной, обязаны будут заплатить налог. На дарителя подобное обязательство не накладывается, так как не он приобретает финансовой и имущественной выгоды при заключении сделки.

Правила начисления и алгоритм оплаты налога

От налога при дарении квартиры по причине родственных связей освобождаются:

  • супруги;
  • родители (приемные также подпадают под эту категорию);
  • братья и сестры (включая тех, у кого общим является отец или мать);
  • дети, включая усыновленных;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Сводные братья и сестры родственниками не являются, поэтому не входят в указанную категорию. Эти правила зафиксированы в ст. 3 Семейного кодекса РФ.

Усыновленные дети имеют официальные родственные отношения не только с родителями, но и с прочими родственниками. Например, если бабушка оформляет дарственную на усыновленного ребенка ее сына, то не нужно оплачивать налог на дарение жилплощади.

Для того чтобы доказать родственные связи, потребуют представить свидетельства о рождении детей, документы об усыновлении или удочерении. Свидетельство о браке требуется, если сторонами договора о дарении выступают супруги. Общее правило распространяется и на тех супругов, которые не ведут общее хозяйство, но состоят в официально зарегистрированном браке.

[attention type=red]
При дарении близкому родственнику, у последнего не возникает обязательств по выплате налогов и предоставления декларации. Впоследствии он будет платить пошлину на имущество на основании ст. 400, 401 НК РФ. Если же новый владелец планирует реализовать недвижимость раньше, чем спустя 3 года после ее оформления, платить пошлину в 13 % считается обязательным.
[/attention]

К группе близких родственников не причисляются:

  • тети;
  • племянники;
  • дяди;
  • кузены, даже если они проживают совместно с собственником жилплощади и ведут совместное хозяйство. Налог они обязаны будут заплатить в полном объеме.

Прочие физические лица, получившие недвижимость на основании дарственной, должны в обязательном порядке подать декларацию о доходах. В ней нужно указать информацию о жилплощади и ее стоимость. На основании ст. 210 НК РФ налоговый сбор составит 13 % от этой суммы.

Дети, находящие под опекой, не относятся к близким родственникам опекуна и членам его семьи. В их отношении не действует правило освобождения от уплаты налога.

[attention type=green]
Не предоставляется льгот по уплате налога для малообеспеченных семей, пенсионеров и прочих льготных групп граждан.
[/attention]

Если квартира передается в дар недееспособным лицам или несовершеннолетним детям оплатить НДФЛ обязаны будут родители, официальные попечители и опекуны.

Установленная величина налога при дарении жилплощади

Правила для расчета налога зафиксированы в ст. 225 НК РФ. Они не требуют специфических математических знаний. Базу для налогообложения (стоимость перешедшего по дарственной объекта недвижимости) умножают на процентную ставку, в зависимости от ситуации на 13% или 30%. В итоге получится сумма, которую необходимо внести получателю.

Рассчитать размер налога можно самостоятельно. Для резидентов РФ он составит 13%, для нерезидентов – 30%. Резидентами признаются не только граждане России.

В эту группу входят лица с иностранным гражданством, проживающие на территории РФ более 183 дней в год.

Если человек, имеющий российское гражданство, проводит на территории нашей страны менее установленного срока, то его причислят к нерезидентам.

[attention type=green]
Лица, имеющие определенные льготы по уплате других видов налогов, не получают привилегий в отношении налога на дарение.
[/attention]

База для расчета налога устанавливается в зависимости от рыночной стоимости жилплощади в момент оформления сделки на основании официального заключения независимого оценщика. Полученную сумму сопоставляют с кадастровой стоимостью. Если в документе была упомянута иная сумма, то она не должна быть на 20% больше или меньше рыночной стоимости, при этом составлять не меньше 70% от кадастровой.

Если в дар передается доля недвижимости, то ставка будет рассчитываться на основании стоимости этой доли. Если в тексте договора ее точная цена не установлена, то в расчет принимается полная кадастровая стоимость.

К документам, на основании которых происходит вычисление налоговой ставки, также относятся данные о кадастровой и инвентаризационной стоимости.

[attention type=yellow]
Во избежание споров по начислению налогов рекомендуют, в первую очередь, учитывать сумму, представленную в отчете о независимой оценке помещения.
[/attention]

Форму 3-НДФЛ представляют в отделение ФНС по месту регистрации владельца до 30 апреля следующего года после передачи в дар жилплощади. Этот факт определен в ст. 228 и 229 НК РФ. Произвести оплату налога требуется не позже 15 июля. Налог начисляют на нового собственника после процедуры регистрации в Росреестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Как должна выглядеть декларация?

Образец можно взять в местном отделении ФНС или ознакомиться с ним на официальном сайте налоговых органов. Декларация представляет собой установленную законом форму. Заполнять ее следует внимательно. Если в документы присутствуют ошибки и недочеты, сотрудники налоговой инспекции откажутся ее принимать. Придется переоформлять документ.

Если новый собственник недвижимости ранее не имел дело с заполнением подобных документов, то рекомендуют обратиться за профессиональной помощью. Сейчас подобный спектр услуг предлагает множество частных компаний. Специалисты окажут квалифицированную помощь в вопросах налогообложения.

Порядок подачи 3-НДФЛ подразумевает такую последовательность действий:

  • для начала необходимо зарегистрировать свое право владения квартирой в Росреестре;
  • забрать выписку из органов регистрации;
  • приложить удостоверение личности гражданина;
  • понадобится договор дарения на полученную недвижимость;
  • с образцом декларации можно ознакомиться на портале Госуслуг или на прочих электронных ресурсах;
  • заполнить декларацию в соответствии с установленными нормами;
  • отправить пакет указанных выше документов по почте на адрес местного органа ФНС. Можно также воспользоваться порталом налоговой службы для подачи документа в электронном формате.

В тексте декларации необходимо прописать:

  • реквизиты отделения ФНС, в которое она предоставляется;
  • информация о гражданине, предоставляющем документ;
  • указать основание, по которому был получен доход. В подобном случае реквизиты договора дарения жилплощади;
  • происхождение дохода выбирают из перечня, указанного в декларации;
  • код дохода.

Распечатанный бланк документа необходимо подписать, указать в нем инициалы декларанта. Оплата налогов производится после отправления 3-НДФЛ в отделение налоговой службы.

Если провести оплату заранее, понадобится писать заявление, чтобы вернуть деньги.

После принятия необходимых документов и при отсутствии замечаний со стороны работников налоговой службы, происходит расчет суммы налога. Собственнику направляют уведомление с квитанцией об оплате. В ней указывают сроки оплаты. Заплатить налог можно в любой банковской организации. Все квитанции и чеки важно сохранять.

Регистрация нового собственника в органах государственной регистрации осуществляется в среднем за 10 дней. Если заявка была подана посредством обращения в МФЦ, то срок может составить 14 дней.

Отправить заполненную декларацию необходимо в течение месяца после регистрации нового владельца жилого помещения. Если в заявленный срок не отправить декларацию, то декларант будет привлечен к ответственности в соответствии с нормами закона.

[attention type=yellow]
Уплата налога происходит в течение 2 месяцев с момента получения декларации налоговой инспекцией.
[/attention]

Даритель направляет документ сотрудникам налоговой службы, чтобы с него были сняты обязательства по уплате налогов за данную недвижимость. Делать это рекомендуют и при проведении сделки в пользу близких родственников.

Последствия невыплаты налога

Если получатель недвижимости не отправит декларацию и не оплатит необходимый налоговый сбор до оговоренного законом срока, ему отправляют уведомление. Будет наложен штраф в размере от 1000 рублей. К этой сумме будет прибавлено 5% от величины пошлины за каждый месяц просрочки платежа. Срок продлевается до 15 июля последующего года.

Если гражданин вновь не вносит платеж, размер взыскания увеличивается до 20% от величины налога. Если уклонение от оплаты налогов происходит намеренно, то штраф повысится до 40%. При необходимости налоговая служба вправе обратиться в суд для взимания с собственника жилья положенных выплат.

Отказ от дарения недвижимости

Налог олачивает одариваемое лицо. Если у него нет возможности или желания вносить необходимую сумму, то он вправе отказаться от такой жилплощади. Если договор дарения еще не оформлен, то достаточно устного отказа.

Если дарственная была оформлена в соответствии с установленными правилами, то отказ от нее важно оформить в письменном виде. Одной из причин отказа может стать тот факт, что получатель квартиры не знал о необходимости уплаты налога на дареное имущество.

Получатель должен представить письменное заявление в Регистрационную палату, где происходила регистрация дарственной. К документам прикрепляют отказ, и квартира вновь возвращается в собственность дарителя. Сделка автоматически аннулируется, право распоряжаться имуществом возвращается к первоначальному владельцу.

[attention type=red]
Если квартиру гражданин получает в дар от близкого родственника, то он не может воспользоваться правом предоставления налогового вычета.
[/attention]

В остальных ситуациях, подлежащих налогообложению, получатель может вернуть подоходный налог. Это относится исключительно к гражданам России, входящих в категорию резидентов. На граждан иностранных государств и нерезидентов льгота не распространяется.

Источник: https://pravbaza.ru/darenie-nedvizhimosti/nalog-na-darenie-nedvizhimosti

Дарение квартиры в Балашихе. Документы для дарения квартиры. Налог

Уплата налога по договору дарения квартиры

В данной статье специалисты ООО “Региональное агентство недвижимости” помогут Вам разобраться, что представляет собой процедура “дарение квартиры“, что такое “Договор дарения квартиры“, какие потребуются документы для дарения квартиры, как осуществить дарение квартиры ребенку и какой будет налог на дарение квартиры. Процедура дарения квартиры в Балашихе точно такая же, как в любом другом городе и подчиняется Закону РФ, различия составляют государственные инстанции, органы регистрации и т.д.

Дарение квартиры – обычная процедура в сфере недвижимости, но со своими условиями и требованиями, установленными действующим законодательством.

Дарение квартиры предусматривает заключение договора дарения квартиры между дарителем и одаряемым. В соответствии со ст.

572 Гражданского Кодекса РФ даритель безвозмездно передает или обязуется передать одаряемому квартиру в собственность, либо имущественное право (требование) к себе или третьему лицу.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Дарение квартиры не предусматривает каких-либо расчетов между дарителем и одаряемым: попытка продать недвижимость под видом дарения или при наличии встречной передачи квартиры или денежных средств от одаряемого к дарителю влечет за собой признание договора дарения недействительным. Ст. 573 ГК РФ также регламентирует, что одаряемый вправе в любое время до передачи квартиры ему в дар отказаться от подарка.

Заключать договор дарения квартиры и осуществлять дарение квартиры в соответствии со ст. 575 ГК РФ НЕ МОГУТ:

– Граждане от имени несовершеннолетних или лиц, признанных недееспособными; – работники образовательных организаций, медицинских организаций, организаций, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций, в том числе организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан; – лица, замещающие государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, государственным служащим, муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей;

– в отношениях между коммерческими организациями.

Договор дарения квартиры

Договор дарения квартиры содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу квартиры или право требования на квартиру конкретному лицу. Договор дарения в обязательном порядке должен включать в себя основание права собственности дарителя, полное описание подарочной квартиры, а также сроки исполнения договора.

Договор предусматривающий передачу квартиры одаряемому после смерти дарителя – ничтожен. Даритель также не вправе ставить условия одаряемому о пользовании, распоряжении и содержании подаренной квартиры.

Сторонами в договоре дарения квартиры могут быть как граждане, так и юридические лица (включая субъекты РФ и органы местного самоуправления), кроме случаев, предусмотренными ст. 575, 576 ГК РФ.

[attention type=red]
Договор дарения заключается в простой письменной форме без нотариального заверения. Переход права собственности регистрируется в Росреестре по месту нахождения квартиры.
[/attention]

В Балашихе регистрацией договора дарения занимается Регистрационная Палата (УФСГРКиК по МО). Госпошлина на регистрацию договора дарения составляет 1000 руб.

Также после регистрации договора в Налоговую Службу Балашихи необходимо будет уплатить налог на дарение квартиры.

Дарение квартиры: обязательные условия

1. Даритель должен иметь оформленное право собственности на квартиру (или надлежащим образом оформленный договор права требования). 2.

Если квартира приобреталась дарителем, находящимся в браке, при заключении договора дарения требуется нотариально заверенное согласие супруга (или супруги) на дарение квартиры. 3.

Если в квартире прописаны несовершеннолетние дети, в обязательном порядке требуется разрешение органов опеки и попечительства на дарение квартиры. 4. При заключении договора дарения доли в квартире, требуется нотариальное согласие собственников оставшихся долей.

5. Все необходимые документы для дарения квартиры.

ВНИМАНИЕ! Как только договор дарения будет зарегистрирован в регистрирующем органе даритель прекращает свое право собственности на подаренную квартиру. В связи с чем, специалисты ООО “РАН” рекомендуют дарителям подстраховаться и включить в договор дарения условие, что если даритель переживет одаряемого, то подаренная квартира возвращается обратно в собственность дарителю.

Документы для дарения квартиры в Балашихе:

1. Правоустанавливающие документы на квартиру. 2. Выписка из домовой книги, копия финансового лицевого счета и справка об отсутствии задолженности. 3. Технический паспорт на квартиру.

4. И документы для дарения квартиры, предусмотренные обязательными условиями, описанными выше.

Дарение квартиры ребенку

Дарение квартиры ребенку популярная на сегодняшний момент процедура.

Ребенку можно подарить квартиру, в таком случае все требования и исполнению договора дарения остаются прежними, с единственным условием – до достижения ребенком возраста 14-ти лет распоряжаться подаренным имуществом он не сможет, после 14-ти летнего возраста ребенок может осуществлять действия с квартирой под контролем органов опеки и попечительства. При этом, договор дарение квартиры ребенку заключается с родителем, опекуном или законным представителем несовершеннолетнего. 
Попечитель ребенка оплачивает квартиру, может делать в ней ремонт, проводить перепланировки, но все действия по отчуждению квартиры (заключение договора купли-продажи, мены, дарения) будут проходить ТОЛЬКО под контролем органа опеки и попечительства. Осуществляя дарение квартиры ребенку, Вы обеспечиваете его будущее!

Налог на дарение квартиры

В случаях, когда договор дарения заключался между близкими родственниками (в т.ч. усыновленные) подоходный налог не взимается. Если договор дарения заключался не между близкими родственниками, то в соответствии с Налоговым Кодексом необходимо уплатить налог на дарение квартиры в размере 13% от стоимости недвижимости, указанной в документах БТИ.

Налог на дарение квартиры должен быть уплачен в течении 1 месяца с момента регистрации договора.

Примечание: Документы для дарения квартиры может собрать любой человек по доверенности дарителя.

Составить договор дарения квартиры и собрать необходимые документы для дарения квартиры в Балашихе Вам поможет наш юрист – +7-495-941-62-10. Любая консультация у нас БЕСПЛАТНАЯ!

Источник: https://r-a-n.ru/darenie_kvartiri.htm

Налог на дарение недвижимости – ситуация в 2020 году

Уплата налога по договору дарения квартиры
Уплата налога по договору дарения квартиры

Оформляя дарственную на жилое помещение, необходимо знать, в каких случаях потребуется заплатить налог на дарение недвижимости. Его оплачивают не всегда. Начиная с 1 января 2018 года, нюансы налогообложения при составлении дарственной оговариваются в Налоговом кодексе РФ.

Подвергается ли налогообложению подаренная жилплощадь?

Дарение предполагает наличие договора, согласно которому собственник безвозмездно передает определенному гражданину собственное имущество. Получение квартиры в дар также причисляют к доходу. С экономической точки зрения это считается выгодой, полученной в качестве экономии средств, которые он мог бы потратить на покупку жилплощади.

После того как новый собственник зарегистрирует жилплощадь в ЕГРН не требуется платить налог в нижеперечисленных случаях:

  • если в качестве сторон договора заявлены близкие родственники, а степени их родства имеется документальное подтверждение;
  • на основании Венской конвенции налогом не облагается дарение имущества сотрудникам консульств или членам их семей.

Во всех остальных ситуациях лица, получившие жилое помещение по дарственной, обязаны будут заплатить налог. На дарителя подобное обязательство не накладывается, так как не он приобретает финансовой и имущественной выгоды при заключении сделки.

Правила начисления и алгоритм оплаты налога

От налога при дарении квартиры по причине родственных связей освобождаются:

  • супруги;
  • родители (приемные также подпадают под эту категорию);
  • братья и сестры (включая тех, у кого общим является отец или мать);
  • дети, включая усыновленных;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Сводные братья и сестры родственниками не являются, поэтому не входят в указанную категорию. Эти правила зафиксированы в ст. 3 Семейного кодекса РФ.

Усыновленные дети имеют официальные родственные отношения не только с родителями, но и с прочими родственниками. Например, если бабушка оформляет дарственную на усыновленного ребенка ее сына, то не нужно оплачивать налог на дарение жилплощади.

Для того чтобы доказать родственные связи, потребуют представить свидетельства о рождении детей, документы об усыновлении или удочерении. Свидетельство о браке требуется, если сторонами договора о дарении выступают супруги. Общее правило распространяется и на тех супругов, которые не ведут общее хозяйство, но состоят в официально зарегистрированном браке.

[attention type=red]
При дарении близкому родственнику, у последнего не возникает обязательств по выплате налогов и предоставления декларации. Впоследствии он будет платить пошлину на имущество на основании ст. 400, 401 НК РФ. Если же новый владелец планирует реализовать недвижимость раньше, чем спустя 3 года после ее оформления, платить пошлину в 13 % считается обязательным.
[/attention]

К группе близких родственников не причисляются:

  • тети;
  • племянники;
  • дяди;
  • кузены, даже если они проживают совместно с собственником жилплощади и ведут совместное хозяйство. Налог они обязаны будут заплатить в полном объеме.

Прочие физические лица, получившие недвижимость на основании дарственной, должны в обязательном порядке подать декларацию о доходах. В ней нужно указать информацию о жилплощади и ее стоимость. На основании ст. 210 НК РФ налоговый сбор составит 13 % от этой суммы.

Дети, находящие под опекой, не относятся к близким родственникам опекуна и членам его семьи. В их отношении не действует правило освобождения от уплаты налога.

[attention type=green]
Не предоставляется льгот по уплате налога для малообеспеченных семей, пенсионеров и прочих льготных групп граждан.
[/attention]

Если квартира передается в дар недееспособным лицам или несовершеннолетним детям оплатить НДФЛ обязаны будут родители, официальные попечители и опекуны.

Установленная величина налога при дарении жилплощади

Правила для расчета налога зафиксированы в ст. 225 НК РФ. Они не требуют специфических математических знаний. Базу для налогообложения (стоимость перешедшего по дарственной объекта недвижимости) умножают на процентную ставку, в зависимости от ситуации на 13% или 30%. В итоге получится сумма, которую необходимо внести получателю.

Рассчитать размер налога можно самостоятельно. Для резидентов РФ он составит 13%, для нерезидентов – 30%. Резидентами признаются не только граждане России.

В эту группу входят лица с иностранным гражданством, проживающие на территории РФ более 183 дней в год.

Если человек, имеющий российское гражданство, проводит на территории нашей страны менее установленного срока, то его причислят к нерезидентам.

[attention type=green]
Лица, имеющие определенные льготы по уплате других видов налогов, не получают привилегий в отношении налога на дарение.
[/attention]

База для расчета налога устанавливается в зависимости от рыночной стоимости жилплощади в момент оформления сделки на основании официального заключения независимого оценщика. Полученную сумму сопоставляют с кадастровой стоимостью. Если в документе была упомянута иная сумма, то она не должна быть на 20% больше или меньше рыночной стоимости, при этом составлять не меньше 70% от кадастровой.

Если в дар передается доля недвижимости, то ставка будет рассчитываться на основании стоимости этой доли. Если в тексте договора ее точная цена не установлена, то в расчет принимается полная кадастровая стоимость.

К документам, на основании которых происходит вычисление налоговой ставки, также относятся данные о кадастровой и инвентаризационной стоимости.

[attention type=yellow]
Во избежание споров по начислению налогов рекомендуют, в первую очередь, учитывать сумму, представленную в отчете о независимой оценке помещения.
[/attention]

Форму 3-НДФЛ представляют в отделение ФНС по месту регистрации владельца до 30 апреля следующего года после передачи в дар жилплощади. Этот факт определен в ст. 228 и 229 НК РФ. Произвести оплату налога требуется не позже 15 июля. Налог начисляют на нового собственника после процедуры регистрации в Росреестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Как должна выглядеть декларация?

Образец можно взять в местном отделении ФНС или ознакомиться с ним на официальном сайте налоговых органов. Декларация представляет собой установленную законом форму. Заполнять ее следует внимательно. Если в документы присутствуют ошибки и недочеты, сотрудники налоговой инспекции откажутся ее принимать. Придется переоформлять документ.

Если новый собственник недвижимости ранее не имел дело с заполнением подобных документов, то рекомендуют обратиться за профессиональной помощью. Сейчас подобный спектр услуг предлагает множество частных компаний. Специалисты окажут квалифицированную помощь в вопросах налогообложения.

Порядок подачи 3-НДФЛ подразумевает такую последовательность действий:

  • для начала необходимо зарегистрировать свое право владения квартирой в Росреестре;
  • забрать выписку из органов регистрации;
  • приложить удостоверение личности гражданина;
  • понадобится договор дарения на полученную недвижимость;
  • с образцом декларации можно ознакомиться на портале Госуслуг или на прочих электронных ресурсах;
  • заполнить декларацию в соответствии с установленными нормами;
  • отправить пакет указанных выше документов по почте на адрес местного органа ФНС. Можно также воспользоваться порталом налоговой службы для подачи документа в электронном формате.

В тексте декларации необходимо прописать:

  • реквизиты отделения ФНС, в которое она предоставляется;
  • информация о гражданине, предоставляющем документ;
  • указать основание, по которому был получен доход. В подобном случае реквизиты договора дарения жилплощади;
  • происхождение дохода выбирают из перечня, указанного в декларации;
  • код дохода.

Распечатанный бланк документа необходимо подписать, указать в нем инициалы декларанта. Оплата налогов производится после отправления 3-НДФЛ в отделение налоговой службы.

Если провести оплату заранее, понадобится писать заявление, чтобы вернуть деньги.

После принятия необходимых документов и при отсутствии замечаний со стороны работников налоговой службы, происходит расчет суммы налога. Собственнику направляют уведомление с квитанцией об оплате. В ней указывают сроки оплаты. Заплатить налог можно в любой банковской организации. Все квитанции и чеки важно сохранять.

Регистрация нового собственника в органах государственной регистрации осуществляется в среднем за 10 дней. Если заявка была подана посредством обращения в МФЦ, то срок может составить 14 дней.

Отправить заполненную декларацию необходимо в течение месяца после регистрации нового владельца жилого помещения. Если в заявленный срок не отправить декларацию, то декларант будет привлечен к ответственности в соответствии с нормами закона.

[attention type=yellow]
Уплата налога происходит в течение 2 месяцев с момента получения декларации налоговой инспекцией.
[/attention]

Даритель направляет документ сотрудникам налоговой службы, чтобы с него были сняты обязательства по уплате налогов за данную недвижимость. Делать это рекомендуют и при проведении сделки в пользу близких родственников.

Последствия невыплаты налога

Если получатель недвижимости не отправит декларацию и не оплатит необходимый налоговый сбор до оговоренного законом срока, ему отправляют уведомление. Будет наложен штраф в размере от 1000 рублей. К этой сумме будет прибавлено 5% от величины пошлины за каждый месяц просрочки платежа. Срок продлевается до 15 июля последующего года.

Если гражданин вновь не вносит платеж, размер взыскания увеличивается до 20% от величины налога. Если уклонение от оплаты налогов происходит намеренно, то штраф повысится до 40%. При необходимости налоговая служба вправе обратиться в суд для взимания с собственника жилья положенных выплат.

Отказ от дарения недвижимости

Налог олачивает одариваемое лицо. Если у него нет возможности или желания вносить необходимую сумму, то он вправе отказаться от такой жилплощади. Если договор дарения еще не оформлен, то достаточно устного отказа.

Если дарственная была оформлена в соответствии с установленными правилами, то отказ от нее важно оформить в письменном виде. Одной из причин отказа может стать тот факт, что получатель квартиры не знал о необходимости уплаты налога на дареное имущество.

Получатель должен представить письменное заявление в Регистрационную палату, где происходила регистрация дарственной. К документам прикрепляют отказ, и квартира вновь возвращается в собственность дарителя. Сделка автоматически аннулируется, право распоряжаться имуществом возвращается к первоначальному владельцу.

[attention type=red]
Если квартиру гражданин получает в дар от близкого родственника, то он не может воспользоваться правом предоставления налогового вычета.
[/attention]

В остальных ситуациях, подлежащих налогообложению, получатель может вернуть подоходный налог. Это относится исключительно к гражданам России, входящих в категорию резидентов. На граждан иностранных государств и нерезидентов льгота не распространяется.

Источник: https://pravbaza.ru/darenie-nedvizhimosti/nalog-na-darenie-nedvizhimosti

Дарение квартиры в Балашихе. Документы для дарения квартиры. Налог

Уплата налога по договору дарения квартиры

В данной статье специалисты ООО “Региональное агентство недвижимости” помогут Вам разобраться, что представляет собой процедура “дарение квартиры“, что такое “Договор дарения квартиры“, какие потребуются документы для дарения квартиры, как осуществить дарение квартиры ребенку и какой будет налог на дарение квартиры. Процедура дарения квартиры в Балашихе точно такая же, как в любом другом городе и подчиняется Закону РФ, различия составляют государственные инстанции, органы регистрации и т.д.

Дарение квартиры – обычная процедура в сфере недвижимости, но со своими условиями и требованиями, установленными действующим законодательством.

Дарение квартиры предусматривает заключение договора дарения квартиры между дарителем и одаряемым. В соответствии со ст.

572 Гражданского Кодекса РФ даритель безвозмездно передает или обязуется передать одаряемому квартиру в собственность, либо имущественное право (требование) к себе или третьему лицу.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Дарение квартиры не предусматривает каких-либо расчетов между дарителем и одаряемым: попытка продать недвижимость под видом дарения или при наличии встречной передачи квартиры или денежных средств от одаряемого к дарителю влечет за собой признание договора дарения недействительным. Ст. 573 ГК РФ также регламентирует, что одаряемый вправе в любое время до передачи квартиры ему в дар отказаться от подарка.

Заключать договор дарения квартиры и осуществлять дарение квартиры в соответствии со ст. 575 ГК РФ НЕ МОГУТ:

– Граждане от имени несовершеннолетних или лиц, признанных недееспособными; – работники образовательных организаций, медицинских организаций, организаций, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций, в том числе организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан; – лица, замещающие государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, государственным служащим, муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей;

– в отношениях между коммерческими организациями.

Договор дарения квартиры

Договор дарения квартиры содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу квартиры или право требования на квартиру конкретному лицу. Договор дарения в обязательном порядке должен включать в себя основание права собственности дарителя, полное описание подарочной квартиры, а также сроки исполнения договора.

Договор предусматривающий передачу квартиры одаряемому после смерти дарителя – ничтожен. Даритель также не вправе ставить условия одаряемому о пользовании, распоряжении и содержании подаренной квартиры.

Сторонами в договоре дарения квартиры могут быть как граждане, так и юридические лица (включая субъекты РФ и органы местного самоуправления), кроме случаев, предусмотренными ст. 575, 576 ГК РФ.

[attention type=red]
Договор дарения заключается в простой письменной форме без нотариального заверения. Переход права собственности регистрируется в Росреестре по месту нахождения квартиры.
[/attention]

В Балашихе регистрацией договора дарения занимается Регистрационная Палата (УФСГРКиК по МО). Госпошлина на регистрацию договора дарения составляет 1000 руб.

Также после регистрации договора в Налоговую Службу Балашихи необходимо будет уплатить налог на дарение квартиры.

Дарение квартиры: обязательные условия

1. Даритель должен иметь оформленное право собственности на квартиру (или надлежащим образом оформленный договор права требования). 2.

Если квартира приобреталась дарителем, находящимся в браке, при заключении договора дарения требуется нотариально заверенное согласие супруга (или супруги) на дарение квартиры. 3.

Если в квартире прописаны несовершеннолетние дети, в обязательном порядке требуется разрешение органов опеки и попечительства на дарение квартиры. 4. При заключении договора дарения доли в квартире, требуется нотариальное согласие собственников оставшихся долей.

5. Все необходимые документы для дарения квартиры.

ВНИМАНИЕ! Как только договор дарения будет зарегистрирован в регистрирующем органе даритель прекращает свое право собственности на подаренную квартиру. В связи с чем, специалисты ООО “РАН” рекомендуют дарителям подстраховаться и включить в договор дарения условие, что если даритель переживет одаряемого, то подаренная квартира возвращается обратно в собственность дарителю.

Документы для дарения квартиры в Балашихе:

1. Правоустанавливающие документы на квартиру. 2. Выписка из домовой книги, копия финансового лицевого счета и справка об отсутствии задолженности. 3. Технический паспорт на квартиру.

4. И документы для дарения квартиры, предусмотренные обязательными условиями, описанными выше.

Дарение квартиры ребенку

Дарение квартиры ребенку популярная на сегодняшний момент процедура.

Ребенку можно подарить квартиру, в таком случае все требования и исполнению договора дарения остаются прежними, с единственным условием – до достижения ребенком возраста 14-ти лет распоряжаться подаренным имуществом он не сможет, после 14-ти летнего возраста ребенок может осуществлять действия с квартирой под контролем органов опеки и попечительства. При этом, договор дарение квартиры ребенку заключается с родителем, опекуном или законным представителем несовершеннолетнего. 
Попечитель ребенка оплачивает квартиру, может делать в ней ремонт, проводить перепланировки, но все действия по отчуждению квартиры (заключение договора купли-продажи, мены, дарения) будут проходить ТОЛЬКО под контролем органа опеки и попечительства. Осуществляя дарение квартиры ребенку, Вы обеспечиваете его будущее!

Налог на дарение квартиры

В случаях, когда договор дарения заключался между близкими родственниками (в т.ч. усыновленные) подоходный налог не взимается. Если договор дарения заключался не между близкими родственниками, то в соответствии с Налоговым Кодексом необходимо уплатить налог на дарение квартиры в размере 13% от стоимости недвижимости, указанной в документах БТИ.

Налог на дарение квартиры должен быть уплачен в течении 1 месяца с момента регистрации договора.

Примечание: Документы для дарения квартиры может собрать любой человек по доверенности дарителя.

Составить договор дарения квартиры и собрать необходимые документы для дарения квартиры в Балашихе Вам поможет наш юрист – +7-495-941-62-10. Любая консультация у нас БЕСПЛАТНАЯ!

Источник: https://r-a-n.ru/darenie_kvartiri.htm

Как оформить договор дарения квартиры в Балашихе в 2020

Источник: https://balashiha.gorod.guru/darenie-kvartira

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.